Відсотки по депозиту нараховуються на залишок коштів за річною ставкою, пропорційно кількості днів зберігання, а виплачуються або щомісяця на картку, або приєднуються до вкладу через капіталізацію. З нарахованого доходу банк автоматично утримує податок на доходи фізичних осіб 18% та військовий збір 5%, тобто разом 23%, тому на руки ви отримуєте вже чисту суму. Тіло вкладу податком не оподатковується - лише відсотки.
Розберемо формулу нарахування, різницю між простими й складними відсотками та як саме утримується податок, щоб ви точно розуміли, звідки береться підсумкова сума.
| Параметр | Як працює |
|---|---|
| База нарахування | Залишок коштів на депозитному рахунку |
| Ставка | Річний відсоток, вказаний у договорі |
| Період | Нараховується щодня, підсумовується за місяць |
| Спосіб виплати | Щомісяця на картку або капіталізація до тіла вкладу |
| Податок ПДФО | 18% з нарахованих відсотків |
| Військовий збір | 5% з нарахованих відсотків |
За якою формулою рахують відсотки
Базовий принцип простий: банк бере суму на рахунку, множить на річну ставку і ділить пропорційно до кількості днів. Наприклад, за вкладом на певну суму під фіксовану річну ставку банк щодня нараховує невелику частину річного відсотка, а наприкінці місяця підсумовує ці нарахування. Що більша сума й довший строк - то більший дохід. Точні цифри під вашу суму й ставку зручно прикинути через розрахунок депозиту.
Прості й складні відсотки: у чому різниця
Спосіб нарахування впливає на підсумковий дохід не менше за саму ставку. Є два підходи:
- Прості відсотки (виплата). Дохід нараховується на початкову суму вкладу і щомісяця виплачується вам на картку. Тіло вкладу не змінюється, тож наступного місяця відсоток той самий.
- Складні відсотки (капіталізація). Нараховані відсотки щомісяця додаються до тіла вкладу, і наступного разу відсоток нараховується вже на збільшену суму. За рахунок цього накопичення зростають дедалі швидше.
Неочевидний момент: різниця між простими й складними відсотками стає помітною саме на довгих строках. На кількох місяцях вона мала, а на роки капіталізація дає відчутну прибавку до підсумкової суми. Тому для довгострокового накопичення капіталізація зазвичай вигідніша.
Як утримується податок
Дохід від депозиту оподатковується, але робити щось самостійно вам не треба. Банк є податковим агентом: він утримує податок у момент нарахування відсотків і перераховує його до бюджету, а вам виплачує вже чистий дохід. Ставка складається з двох частин - 18% ПДФО і 5% військового збору, разом 23% від суми нарахованих відсотків. Важливо: оподатковуються тільки відсотки, а сама сума вкладу залишається недоторканою. За капіталізацією податок утримується з кожного нарахування, тож підсумкова цифра вже враховує всі відрахування. Докладніше про механізм ми розписали в матеріалі податок на депозит.
Умовний приклад, як складається підсумок
Щоб механізм став наочним, розберемо на умовних числах (це ілюстрація, а не реальна ставка банку). Припустімо, ви поклали певну суму на рік. Банк щомісяця нараховує частину річного відсотка на залишок рахунку. За вкладом зі щомісячною виплатою ці відсотки одразу йдуть на вашу картку, і щоразу з них утримуються 18% ПДФО та 5% військового збору. За вкладом із капіталізацією нараховані відсотки додаються до тіла, наступний місяць відсоток нараховується на більшу суму, а податок утримується з кожного нарахування. У підсумку за однакової ставки капіталізація дасть трохи більший загальний дохід, ніж проста виплата, - і що довший строк, то помітніша ця різниця. Саме тому підсумкову цифру формує не лише ставка, а й спосіб нарахування разом із податком.
Коли саме зараховують дохід
За депозитом зі щомісячною виплатою відсотки надходять на вашу картку раз на місяць у визначену договором дату. За вкладом із капіталізацією дохід приєднується до тіла вкладу теж щомісяця, але фактично ви отримаєте його разом із основною сумою в кінці строку. Є й вклади з виплатою всього доходу наприкінці - тоді відсотки нараховуються весь період, а зараховуються одним платежем при закритті. Якщо порівнюєте депозит з іншими інструментами заощаджень, корисним буде розбір ОВДП чи депозит, а актуальні ставки банків зібрані в огляді депозити 2026 року.
Часті питання
На яку суму нараховуються відсотки?
На залишок коштів на депозитному рахунку. За капіталізацією база щомісяця зростає, бо до неї додаються вже нараховані відсотки.
Чи оподатковується тіло вкладу?
Ні. Податок утримується лише з нарахованих відсотків, а сама сума вкладу повертається повністю.
Скільки податку утримує банк?
18% ПДФО і 5% військового збору, разом 23% від суми відсотків. Банк робить це автоматично, ви отримуєте чистий дохід.
Чи треба декларувати дохід від депозиту?
Оскільки банк уже утримав податок як податковий агент, окремо декларувати відсотки зазвичай не потрібно. Нюанси краще звірити з першоджерелами.
Що вигідніше для доходу - капіталізація чи виплата?
Для накопичення вигідніша капіталізація, бо працює складний відсоток. Для регулярного доходу зручніша щомісячна виплата на картку.
Чому підсумковий дохід менший за просту ставку помножену на суму?
Бо з нарахованих відсотків утримується 23% податків, а за коротший за рік строк нараховується лише відповідна частина річної ставки. Тому чиста сума завжди трохи менша за грубий підрахунок.
Коротко
Відсотки нараховуються на залишок вкладу за річною ставкою пропорційно дням і виплачуються щомісяця або капіталізуються. За капіталізації дохід зростає швидше завдяки складному відсотку, і що довший строк, то помітніша перевага. З нарахованих відсотків банк сам утримує 18% ПДФО і 5% військового збору, тож ви одразу отримуєте чисту суму, а тіло вкладу податком не оподатковується. Знаючи цей механізм, ви легко зіставите пропозиції банків і оберете спосіб нарахування під свою мету - регулярний дохід чи максимальне накопичення.
Довідково, станом на 2026 рік. Ставки податків і порядок нарахування можуть змінюватися, тому звіряйтеся з договором банку та офіційними роз'ясненнями Державної податкової служби України.