Дохід за депозитом рахується за формулою: сума x ставка x строк у днях / 365, а від результату треба відняти 23% податків (18% ПДФО + 5% військового збору). Приклад: 50 000 грн під 14% на рік дадуть 7 000 грн нарахованих відсотків, але чистими ви отримаєте лише 5 390 грн.
Формула простих відсотків
Базова формула: Дохід = Сума x Ставка x Дні / 365. Банки нараховують відсотки за фактичні календарні дні розміщення, тому “депозит на 3 місяці” – це зазвичай 90-92 дні, а не рівно чверть року.
Приклад 1: ви поклали 50 000 грн під 14% річних рівно на 365 днів. Нараховано: 50 000 x 0,14 = 7 000 грн. Далі банк автоматично утримує податки: ПДФО 7 000 x 18% = 1 260 грн і військовий збір 7 000 x 5% = 350 грн. Чистими: 7 000 – 1 260 – 350 = 5 390 грн. Ефективна чиста ставка: 5 390 / 50 000 = 10,78% замість рекламних 14%.
Розрахунок короткого депозиту
Приклад 2: 100 000 грн під 13% річних на 90 днів. Нараховано: 100 000 x 0,13 x 90 / 365 = 3 205,48 грн. Податки: 3 205,48 x 23% = 737,26 грн. Чистими: 3 205,48 – 737,26 = 2 468,22 грн за три місяці.
Швидке правило: щоб оцінити чистий дохід, множте нараховані відсотки на 0,77. Податок утримує сам банк у момент виплати, окремо декларувати і доплачувати нічого не треба.
Депозит з капіталізацією: коли відсотки заробляють відсотки
Капіталізація означає, що нараховані відсотки щомісяця додаються до тіла вкладу і наступного місяця відсотки рахуються вже на більшу суму. Формула: Підсумок = Сума x (1 + ставка/12) у степені, що дорівнює кількості місяців.
Приклад 3: 50 000 грн під 12% річних на 12 місяців з щомісячною капіталізацією. Місячна ставка: 1%. Підсумок: 50 000 x 1,01 у 12 степені = 50 000 x 1,126825 = 56 341,25 грн. Нарахований дохід: 6 341,25 грн проти 6 000 грн без капіталізації – на 341,25 грн більше. Після 23% податку чистими: 6 341,25 x 0,77 = 4 882,76 грн. Глибше про цей ефект – у статті про розрахунок складного відсотка.
Порівняння варіантів на 100 000 грн на рік
| Варіант | Нараховано | Податки 23% | Чистий дохід |
|---|---|---|---|
| Депозит 14% без капіталізації | 14 000,00 грн | 3 220,00 грн | 10 780,00 грн |
| Депозит 12% з щомісячною капіталізацією | 12 682,50 грн | 2 917,00 грн | 9 765,50 грн |
| Депозит 13% на 90 днів (потім гроші вільні) | 3 205,48 грн | 737,26 грн | 2 468,22 грн |
| ОВДП 16% (для порівняння, без податків) | 16 000,00 грн | 0 грн | 16 000,00 грн |
Як видно, навіть депозит з капіталізацією програє облігаціям через податок. Повне порівняння інструментів – у статті дохідність ОВДП.
Як порахувати свій депозит: інструкція
- Випишіть з договору чи застосунку три параметри: суму, річну ставку, точну кількість днів розміщення.
- Порахуйте нарахований дохід: сума x ставка x дні / 365.
- Якщо є щомісячна капіталізація: помножте суму на (1 + ставка/12) у степені кількості місяців і відніміть початкову суму.
- Помножте нарахований дохід на 0,77 – це ваші гроші після податків.
- Поділіть чистий дохід на суму вкладу і на строк у роках – отримаєте реальну річну дохідність для порівняння з іншими банками.
- Перевірте умови дострокового розірвання: більшість банків при ньому перераховують відсотки за зниженою ставкою, аж до 0,01%.
Безпека: скільки гарантує держава
Під час воєнного стану і 3 місяці після його завершення Фонд гарантування вкладів покриває 100% вкладів фізосіб у банках-учасниках. Після цього періоду діятиме базова гарантія 600 000 грн на одного вкладника в одному банку. Якщо сума більша, розкладіть її на кілька банків. Актуальні правила – на сайті Національного банку України.
На що дивитися, крім ставки
Банки люблять рекламувати максимальну ставку, яка діє лише за певних умов: тільки для нових клієнтів, тільки онлайн, тільки без права поповнення і дострокового зняття. Перед оформленням перевірте чотири речі. Перше – чи можна поповнювати вклад: депозити з поповненням зазвичай мають ставку на 1-2 пункти нижчу. Друге – що буде при достроковому розірванні: втратити всі відсотки за 11 місяців через терміново потрібні гроші дуже прикро. Третє – як виплачуються відсотки: щомісяця на картку чи капіталізуються. Четверте – чи автоматично продовжується вклад після завершення строку і за якою ставкою: автопролонгація часто відбувається за суттєво нижчою ставкою, ніж стартова.
Часті питання
Хто платить податок з відсотків за депозитом?
Банк як податковий агент: він сам утримує 18% ПДФО і 5% ВЗ у момент виплати відсотків. Ви отримуєте вже чисту суму і нічого не декларуєте.
Чи оподатковуються відсотки на залишок за карткою?
Так, до відсотків на залишок за поточними і картковими рахунками застосовуються ті самі 23%. Банк утримує їх автоматично.
Що вигідніше: висока ставка без капіталізації чи нижча з капіталізацією?
Порахуйте підсумкову суму обома формулами. Орієнтир: щомісячна капіталізація додає до річної ставки приблизно 0,5-0,7 процентного пункту при ставках 12-14%. Тобто 12% з капіталізацією – це близько 12,68% простих.
Чи можна зменшити податок з депозиту?
Ні, пільг для депозитних відсотків немає. Єдиний легальний спосіб не платити ці 23% – державні облігації, дохід за якими звільнений від оподаткування.
Валютний депозит рахується так само?
Так, формула та сама, податок теж 23% з доходу. Ставки за валютними вкладами суттєво нижчі за гривневі, але вклад захищений від девальвації.
Висновок
Рахуйте депозит у два кроки: нарахований дохід за формулою сума x ставка x дні / 365, потім множення на 0,77 для чистого результату. З 50 000 грн під 14% ви реально отримаєте 5 390 грн за рік, а не 7 000 грн. Порівнюйте банки саме за чистою дохідністю і не тримайте в одному банку більше гарантованої суми після завершення дії стовідсоткової гарантії.
Матеріал має інформаційний характер і не є індивідуальною податковою чи фінансовою консультацією. Дані актуальні станом на липень 2026 року.