Податок на депозит: скільки реально отримаєте

З відсотків за депозитом в Україні у 2026 році утримується 23% податків: 18% податку на доходи фізичних осіб і 5% військового збору. Банк вираховує їх автоматично при виплаті, тому з кожної нарахованої 1 000 грн відсотків вкладник реально отримує 770 грн. Декларувати цей дохід самостійно не потрібно.

Які саме податки платить вкладник

Дохід у вигляді відсотків за банківським вкладом або залишком на поточному рахунку оподатковується двома платежами. Перший – податок на доходи фізичних осіб за ставкою 18%. Другий – військовий збір, який з грудня 2024 року підвищено з 1,5% до 5%. Разом виходить 23% від суми нарахованих відсотків. Оподатковується саме дохід, тобто відсотки: тіло вкладу, яке ви поклали на рахунок, жодними податками не обкладається.

Хто і як сплачує податок: роль банку

Вкладнику не потрібно йти до податкової. Банк діє як податковий агент: у момент нарахування або виплати відсотків він самостійно утримує 18% ПДФО і 5% військового збору та перераховує їх до бюджету. У виписці ви бачите вже чисту суму. Подавати декларацію через депозитні відсотки не потрібно, якщо у вас немає інших підстав для декларування. Офіційні роз’яснення щодо оподаткування пасивних доходів публікує Державна податкова служба на сайті tax.gov.ua.

Скільки реально отримаєте: приклад розрахунку

Порахуємо на умовному прикладі. Ви поклали 100 000 грн на рік під 14% річних з виплатою в кінці строку.

Просте правило: щоб дізнатися чисту ставку, помножте номінальну на 0,77. Саме чисту ставку варто порівнювати з інфляцією і альтернативами. Актуальні пропозиції банків ми розбираємо у статті про депозити у 2026 році.

Що ще оподатковується, крім класичного депозиту

Ставка 23% застосовується не лише до строкових вкладів. Під оподаткування підпадають також:

• відсотки на залишок за картковими і поточними рахунками;
• відсотки за накопичувальними рахунками (“скарбничками” у застосунках);
• відсотки за валютними депозитами – податок утримується у гривні;
• дохід за ощадними сертифікатами банків.

В усіх випадках механізм однаковий: банк утримує податок сам, ви отримуєте чисту суму.

Легальний спосіб не платити податок: ОВДП

Єдиний масовий інструмент з подібним рівнем надійності, дохід за яким звільнений і від ПДФО, і від військового збору – облігації внутрішньої державної позики. Пільга прямо передбачена Податковим кодексом. За гривневими ОВДП у середині 2026 року дохідність становить приблизно 15-17,5% річних, і вся ця сума дістається інвестору без утримань. Порівняння з депозитом на конкретних цифрах часто виходить на користь облігацій, особливо на строках від пів року. Купити їх можна через банки або застосунок Дія.

Як порахувати свій чистий дохід: покроково

1. Знайдіть у договорі або застосунку номінальну ставку вашого вкладу.
2. Помножте суму вкладу на ставку і на строк у роках – це нараховані відсотки.
3. Помножте нараховані відсотки на 0,18 – це ПДФО.
4. Помножте нараховані відсотки на 0,05 – це військовий збір.
5. Відніміть обидва податки від нарахованих відсотків – це ваш дохід на руки.
6. Поділіть дохід на суму вкладу, щоб отримати чисту дохідність, і порівняйте її з очікуваною інфляцією та ставкою ОВДП.

Як податок виглядає у виписці і в застосунку

Банки показують утримання по-різному, і це часто плутає вкладників. Один банк відображає у виписці дві окремі операції: нарахування повної суми відсотків і поруч списання податку. Інший одразу зараховує чисту суму, а деталі ховає у довідці про рух коштів. Якщо вклад з щомісячною капіталізацією, податок утримується щомісяця з кожної порції нарахованих відсотків, тому до тіла вкладу додається вже очищена сума. Для контролю достатньо простої перевірки: зараховані відсотки мають становити 77% від нарахованих. Якщо потрібен документ для власного обліку, замовте у банку довідку про суми нарахованих доходів і утриманих податків – її видають безкоштовно в застосунку або відділенні.

Поширені помилки вкладників

Найчастіша помилка – порівнювати номінальну ставку депозиту з дохідністю ОВДП, з якої податок не береться. Коректно порівнювати чисті цифри. Друга помилка – вважати, що маленькі відсотки на картковому рахунку не оподатковуються: банк утримує податок з будь-якої суми нарахованих відсотків. Третя – боятися, що через депозит доведеться подавати декларацію: не доведеться, банк усе робить сам. І четверта – забувати, що гарантія Фонду покриває вклад разом з нарахованими відсотками, а от про правила виплат краще дізнатися заздалегідь у статті про Фонд гарантування вкладів.

Часті питання

Чи потрібно подавати декларацію через відсотки за депозитом?

Ні. Банк як податковий агент утримує і сплачує податки самостійно. Декларація потрібна лише якщо у вас є інші доходи, які підлягають декларуванню, наприклад іноземні.

Чи береться податок з депозиту в доларах або євро?

Так. Відсотки за валютними вкладами оподатковуються за тими самими ставками 18% плюс 5%. Податок розраховується у гривні за офіційним курсом на дату нарахування доходу.

Чи є неоподатковуваний мінімум за депозитами?

Ні. На відміну від деяких інших видів доходу, для відсотків за вкладами пільгового мінімуму не передбачено: оподатковується вся сума нарахованих відсотків з першої гривні.

Чому в застосунку я бачу меншу суму відсотків, ніж обіцяла ставка?

Банк показує суму вже після утримання 23% податків. Помножте очікувані відсотки на 0,77 – саме стільки ви побачите в зарахуваннях.

Чи можна повернути утриманий податок?

У загальному випадку ні: податок утримано правомірно. Податкова знижка на суму сплаченого з депозитів податку не поширюється.

Висновок

Податок на депозит у 2026 році – це 23% з відсотків, які банк утримує автоматично. Рахуйте чисту дохідність, множачи ставку на 0,77, і саме її порівнюйте з інфляцією та альтернативами. Якщо мета – максимальний дохід без податку, придивіться до ОВДП: державна гарантія на всю суму і нульове оподаткування роблять їх головним конкурентом вкладів.

Матеріал має інформаційний характер і не є індивідуальною податковою чи фінансовою консультацією. Дані актуальні станом на липень 2026 року.