Податкова знижка за навчання дозволяє повернути 18% від суми, яку ви сплатили за навчання - своє, дитини чи іншого близького родича. Гроші повертають із того ПДФО, який протягом року роботодавець уже утримав із вашої зарплати. Це не знижка на майбутнє, а повернення переплаченого податку за минулий рік.
Умова одна: заклад освіти має бути український, а платник - мати офіційну зарплату. Договір і квитанції мають бути оформлені на того, хто подає декларацію.
У цьому матеріалі ви дізнаєтесь, скільки конкретно повернуть із вашої суми оплати, які документи зібрати, до якого числа встигнути і чому багато хто помиляється, розраховуючи на більше. На прикладі оплати 30 000 грн покажемо, що на картку повернеться близько 5 400 грн.
| Параметр (станом на 2026) | Значення |
|---|---|
| Ставка повернення | 18% від суми оплати |
| За кого можна оформити | За себе, дітей, чоловіка/дружину, батьків |
| Тип закладу | Лише заклади освіти України |
| Обмеження суми | Не більше річної нарахованої зарплати |
| Строк подання за 2025 рік | До 31 грудня 2026 року |
| Приклад: оплата 30 000 грн | Повернення близько 5 400 грн |
Хто може повернути гроші за навчання
Право має резидент України, який отримував офіційну зарплату з утриманим ПДФО. Ви можете оформити знижку за власне навчання або за навчання членів родини першого ступеня споріднення - дітей, батьків, чоловіка чи дружини.
Ось момент, про який рідко попереджають: якщо ви ФОП і не отримуєте зарплати, повертати нічого, навіть якщо ви платите чимало податків. Знижку рахують виключно із зарплатного доходу, оподаткованого за ставкою 18%. Перевірити свій рівень зарплати і податку зручно через калькулятор зарплати.
Яке навчання підпадає під знижку
Враховують оплату за здобуття освіти у закладах України: заклади вищої, фахової передвищої, професійної та дошкільної освіти, а також школи. Це може бути університет, коледж, приватний дитсадок чи школа. Головне - заклад зареєстрований в Україні і має відповідну ліцензію. Навчання за кордоном під знижку не підпадає.
Скільки повертають: приклад розрахунку
Формула проста. Ви берете суму, сплачену за навчання за рік, і множите на 18%.
- Оплата 20 000 грн за рік дає повернення 3 600 грн.
- Оплата 30 000 грн дає близько 5 400 грн.
- Оплата 50 000 грн дає до 9 000 грн.
Єдине обмеження: сума знижки не може перевищувати вашу річну нараховану зарплату. Якщо ви заробили за рік менше, ніж витратили на навчання, повернуть лише в межах утриманого податку. І пам'ятайте, що військовий збір 5% знижка не повертає - лише ПДФО.
Які документи потрібні
Заздалегідь зберіть повний пакет, бо без будь-якого паперу податкова відмовить:
- договір із закладом освіти;
- квитанції та платіжні документи про оплату;
- довідка від роботодавця про нараховану зарплату і утриманий ПДФО за рік;
- документ про споріднення, якщо оплачували навчання родича (свідоцтво про народження чи шлюб);
- паспорт і реєстраційний номер облікової картки платника податків.
Як оформити знижку крок за кроком
- Зберіть договір, квитанції та довідку про доходи за 2025 рік.
- Заповніть декларацію про майновий стан і доходи з додатком щодо податкової знижки.
- Впишіть суму витрат на навчання і додайте копії підтверджуючих документів.
- Подайте декларацію онлайн через Електронний кабінет платника чи Дію, поштою або особисто в податковій.
- Очікуйте повернення коштів на банківський рахунок після перевірки.
Якщо ви вперше стикаєтесь із заповненням, орієнтуйтесь на загальний гайд про декларацію про доходи. Навчання можна поєднати в одній декларації з іншими категоріями, наприклад із іпотечними відсотками, і повернути більше.
Часті помилки, через які відмовляють
Найчастіше знижку не дають через оплату з чужої картки, договір на ім'я студента замість платника, або пропущений строк. Оплата має йти від того, хто подає декларацію. Ще одна причина - спроба врахувати навчання за кордоном, яке під знижку не підпадає. Загальний огляд усіх категорій зібрано у статті про податкову знижку 2026.
Навчання за себе і за дитину: у чому різниця
Коли ви оплачуєте власне навчання, усе просто: договір і квитанції на ваше ім'я, декларацію подаєте ви. Коли йдеться про навчання дитини чи іншого родича, з'являється додатковий крок - треба підтвердити споріднення. Знадобиться свідоцтво про народження дитини або свідоцтво про шлюб. При цьому платником у квитанціях має бути саме той, хто подає декларацію, а не студент.
Окремо варто врахувати ситуацію, коли навчання оплачують обоє батьків. У такому разі кожен може подати знижку лише на ту частину суми, яку сплатив саме він і яка підтверджена його платіжними документами. Розділити одну квитанцію між двома деклараціями не вийде.
Скільки часу займе повернення? Після подання декларації податкова має певний строк на її перевірку, а потім повертає кошти на вказаний вами банківський рахунок. Зазвичай від моменту подання до зарахування грошей минає кілька місяців. Тому не варто відкладати оформлення на останні дні грудня: чим раніше подасте, тим швидше отримаєте повернення і тим більше часу матимете, щоб виправити можливі неточності в документах. Якщо ви оформляєте знижку вперше, закладіть додатковий час на збір довідок від закладу освіти і від роботодавця, бо саме на цьому етапі найчастіше виникають затримки.
Часті питання
Чи можна повернути гроші за навчання дорослої дитини?
Так, вік дитини значення не має, якщо це ваш член родини першого ступеня споріднення і ви оплачували навчання.
Що робити, якщо оплату вносила дитина зі своєї картки?
Тоді знижку зможе оформити сама дитина, якщо вона має офіційну зарплату. Податкова дивиться, хто фактично платив.
Чи діє знижка на репетиторів чи онлайн-курси?
Ні, лише на оплату закладам освіти, що мають ліцензію. Приватні репетитори і більшість курсів не підходять.
За скільки років можна подати одразу?
Лише за один попередній рік. Право на знижку не переноситься, тому за 2025 рік потрібно встигнути до кінця 2026 року.
Коли повернуть гроші після подання?
Зазвичай протягом 60 днів після граничного строку розгляду декларації податковою службою.
Коротко
Податкова знижка за навчання повертає 18% від суми оплати закладу освіти України - за себе або близького родича. З 30 000 грн оплати повернеться близько 5 400 грн. Потрібні договір, квитанції та довідка про доходи. Декларацію за 2025 рік подають до 31 грудня 2026 року, інакше право згорає. Знижку рахують лише із зарплати, тож ФОП без зарплатного доходу її не отримає.
Це частина розділу довідник про податки для фізосіб - там зібрані всі суміжні матеріали з цифрами 2026 року.
Джерело: Державна податкова служба України. Матеріал має інформаційний характер і не замінює консультацію фахівця. Норми і суми наведені станом на 2026 рік.