Ні, окремого податку на переказ грошей з картки на картку між фізичними особами не існує: сам по собі переказ не оподатковується, станом на 2026 рік. Податок виникає не з факту переказу, а з доходу. Якщо надходження є оплатою за товар чи послугу або систематичним заробітком, з нього треба сплатити 18% ПДФО і 5% військового збору. А ось повернення боргу, допомога рідних чи переказ між власними картками податком не обкладаються.
Коли переказ точно не оподатковується
Більшість побутових переказів жодних податкових наслідків не мають. Головне - розуміти природу платежу, а не саму суму.
- Переказ між своїми картками у різних банках - це рух власних коштів, не дохід.
- Повернення боргу другові чи родичу - ви лише повертаєте своє.
- Подарунок або допомога від родичів першого і другого ступеня (батьки, чоловік, дружина, діти, брати, сестри, баба, дід, онуки) - ставка 0%.
Про оподаткування подарунків від різних людей ми докладно писали в матеріалі про податок на подарунок грошима.
Наприклад, друг повертає вам 5000 грн, які позичав минулого тижня, а мама переказує 10 000 грн на закупівлю продуктів. Обидва надходження податком не обкладаються: перше - це повернення вашого ж боргу, друге - допомога від родича першого ступеня. Жодної декларації подавати не треба, навіть якщо таких переказів за рік набереться на значну суму.
Коли з надходження доведеться сплатити податок
Податок з'являється тоді, коли переказ фактично є доходом. Ставка залежить від джерела коштів.
| Тип надходження на картку | Чи є податок | Ставка |
|---|---|---|
| Переказ між власними картками | Ні | 0% |
| Повернення боргу | Ні | 0% |
| Допомога чи подарунок від близьких родичів | Ні | 0% |
| Подарунок від сторонньої особи | Так | 5% + 5% |
| Оплата за товар чи послугу, регулярний заробіток | Так | 18% + 5% |
Якщо на картку систематично надходить оплата за товари чи послуги, податкова може розцінити це як підприємницьку діяльність без реєстрації. Тоді, крім податку, загрожує ще й штраф, а виходом стає легалізація через реєстрацію ФОП або декларування доходу. Загальні правила для фізосіб зібрані в нашому довіднику податків фізичних осіб.
Розбір міфу: нібито банк знімає податок з кожного переказу
Багато хто вважає, що з будь-якого переказу автоматично утримується податок. Це не так. Банк не є податковим агентом за переказами між фізособами і нічого сам не утримує з таких сум. Обов'язок задекларувати і сплатити податок лежить на отримувачі й лише тоді, коли надходження справді є доходом. Тобто питання не в тому, що ви отримали переказ, а в тому, за що ви його отримали.
Що таке фінансовий моніторинг і які ліміти
Фінмоніторинг - це не податок, а перевірка джерела коштів. Банк може попросити пояснення, але сама по собі перевірка не означає нарахування податку.
- Поріг обов'язкового фінмоніторингу для окремої операції становить 400 000 грн (станом на 2026 рік). Досягнувши цієї суми, банк перевіряє джерело коштів.
- Звичайні перекази з картки на картку для клієнтів з низьким і середнім рівнем ризику зазвичай вільні в межах приблизно 100 000 грн на місяць.
- Систематичні надходження навіть на менші суми можуть привернути увагу, якщо схожі на прихований бізнес.
Щоб зайвий раз не пояснювати переказ, зберігайте документи (розписку про борг, підтвердження споріднення) і за можливості вказуйте призначення платежу. Важливо розуміти: навіть якщо банк тимчасово обмежив картку через підозрілу операцію, це не означає автоматичного нарахування податку. Спочатку ви надаєте пояснення і документи, і лише якщо надходження виявиться неоподаткованим доходом, виникає обов'язок його задекларувати.
Як перевірити відправника і убезпечити себе
Якщо на картку прийшли гроші від невідомого відправника, корисно розуміти, з якого банку вони надійшли. Це допомагає відрізнити помилковий переказ від шахрайського. Визначити банк можна за першими цифрами картки через сервіс визначення банку за номером картки. Якщо ж ви регулярно отримуєте оплату і плануєте вести її офіційно, ознайомтеся з тим, як подати декларацію про доходи.
Часті питання
Чи є податок на переказ між картками фізосіб?
Окремого податку на переказ немає. Оподатковується лише дохід, а не сам факт переказу коштів між картками.
Скільки можна переказувати без питань банку?
Для клієнтів з низьким і середнім рівнем ризику орієнтир - до 100 000 грн на місяць, а поріг обов'язкового фінмоніторингу однієї операції - 400 000 грн (станом на 2026 рік).
Чи оподатковується переказ між своїми картками?
Ні. Рух власних коштів між рахунками однієї людини доходом не вважається і податком не обкладається.
Що буде, якщо регулярно отримувати оплату за послуги на картку?
Такі надходження є доходом. Їх треба декларувати або легалізувати через ФОП, інакше можливий штраф за неоформлену діяльність.
Чи утримує банк податок автоматично?
Ні. За переказами між фізособами банк не є податковим агентом, тож обов'язок сплатити податок лежить на отримувачі доходу.
Коротко
Податку на переказ між картками у 2026 році не існує - оподатковується не переказ, а дохід. Перекази між своїми картками, повернення боргу і допомога близьких родичів податком не обкладаються. А оплата за товари чи послуги і систематичний заробіток є доходом зі ставкою 18% ПДФО плюс 5% військового збору. Фінансовий моніторинг - це перевірка джерела коштів, а не податок: поріг обов'язкової перевірки однієї операції становить 400 000 грн.
Джерела: Державна податкова служба України, Закон про запобігання та протидію легалізації доходів. Матеріал має інформаційний характер і не замінює індивідуальної консультації. Ліміти та ставки перевіряйте на офіційних ресурсах, оскільки правила можуть змінюватися.